企业司库职能随着企业规模的成长而逐渐复杂，不仅需要将企业资产盘点清楚，做到“库中有数”，还要善于利用金融工具，寻求更低成本的融资方式，为企业降低财务成本，进行风险管控，创造更大价值。

“司库”一词最早在隋唐时期出现，原为官署名，主要掌管一国财政收支、国库出纳和仓储管理等事项。20世纪40年代，司库概念被运用到企业管理，一方面，司库被认为是企业资金、资产或资源的统称；另一方面，司库也被认为是管理企业这部分资金、资产或资源的岗位或部门。

企业司库管理模式分为集中式管理和分散式管理。当前集中式管理可以说是企业司库管理的通用模式。主要的集中式司库管理模式有以下几种：

1.现金池

现金池又有名义现金池和物理现金池之分。名义现金池通过在一套虚拟银行账户中进行资金平衡，综合参与名义 ……